ابلاغ موضوعات مهم مرتبط با امور خزانه در ضوابط اجرایی بودجه ۱۴۰۴

ابلاغ موضوعات مهم مرتبط با امور خزانه در ضوابط اجرایی بودجه ۱۴۰۴

ذیحسابی و اداره کل امور مالی
اداره کل امور مالی
ذیحسابی
امور مالی

در راستای اجرای مفاد ضوابط اجرایی قانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور (موضوع تصویب‌نامه شماره ۱۳۶۰۶/ت۶۳۹۷۳هـ مورخ ۲/۲/۱۴۰۴ هیأت وزیران) موارد ذیل را در خصوص موضوعات مهم مرتبط با امور خزانه متذکر می‌شود:

ردیف	ماده/ بند/ تبصره	توضیحات
۱	بند (۳)‌ماده (۳)	پرداخت حقوق و مزایای مستمر و غیرمستمر به کارکنان دستگاه‌های اجرایی مشمول از محل منابع عمومی پس از طی مراحل تأیید، از طریق وزارت امور اقتصادی و دارایی (خزانه‌داری کل کشور) و به ذینفع نهایی صرفاً در قالب یک سند (فیش)، حداکثر تا روز اول ماه بعد انجام می‌شود. پرداخت موارد یادشده به همراه کسور مربوط، پس از موعد مذکور، بعد از ثیت در سامانه یکپارچه نظام اداری (سینا) و تأیید سازمان اداری و استخدامی کشور، از طریق ذیحسابان/ مدیران مالی از پنجم ماه بعد از طریق سیاست پرداخت اعتباری در دستگاه‌های اجرایی مربوط و به ذینفع نهایی صرفاً در قالب یک سند (فیش) انجام می‌شود.
۲	ماده (۱۰)	کلیه دستگاه‌های اجرایی که اعتبارات مربوط به حقوق و مزایای واحدهای استانی آن‌ها ملی است و به صورت متمرکز از طریق خزانه‌داری کل کشور پرداخت می‌شود، مکلفند فهرست حقوق را مطابق با موارد ثبتی در سامانه یکپارچه نظام اداری حسب اعلام خزانه‌داری کل کشور، ماهانه به تفکیک استان به خزانه‌داری کل کشور ارسال کنند.
۳	بند (۴) ماده (۱۷)	بازگشت اصل و فرع و مانده جذب نشده منابع عمومی که در چارچوب کمک‌های فنی و اعتباری در اختیار دستگاه‌های اجرایی قرار می‌گیرد، با رعایت بخشنامه شماره ۱۲۱۰۳۳ مورخ ۱۰/۳/۱۴۰۳ سازمان برنامه و بودجه کشور به حساب تمرکز وجوه عمومی نزد خزانه‌داری کل کشور واریز می‌گردد. شایان ذکر است حساب شماره ۴۰۰۱۰۰۰۹۰۱۰۰۶۰۶۵ خزانه بابت منابع برگشتی از محل تسهیلات اعطایی (وجوه اداره شده)، ردیف درآمدی ۳۱۰۶۰۲ و حساب شماره ۴۰۰۱۰۰۰۹۰۱۰۰۶۰۳۲ خزانه بابت وجوه اداره شده نزد بانک‌ها، ردیف درآمدی ۳۱۰۶۰۵ نزد بانک مرکزی افتتاح شده و فعال می‌باشد.
۴	بند (۳) ماده (۳۱)	ارائه خدمات غیرقابل ارائه توسط بانک مرکزی (از جمله اعطای تسهیلات موضوع جزء (۱) بند (ح) تبصره (۳) قانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور، گشایش اعتبارات اسنادی، صدور ضمانت نامه و سایر خدمات) به دستگاه‌های اجرایی از طریق بانک‌های کارگزار بانک مرکزی و بدون نیاز به افتتاح حساب نزد بانک‌های مزبور انجام می‌شود. بانک مرکزی مکلف است ضمن هماهنگی با بانک‌های ذی‌ربط، مراتب را به دستگاه‌های اجرایی اعلام نماید. در اجرای این بند چنانچه به موجب احکام مربوط، سپرده‌گذاری در بانک‌ها لازمه اجرای حکم باشد، مراتب بر اساس سازوکار وجوه اداره شده، موضوع ماده (۷) قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت مصوب سال ۱۳۸۰ و آیین‌نامه اجرایی آن (بدون افتتاح حساب) انجام خواهد شد.
۵	بند (۵) ماده (۲۱)	استفاده از شناسه واریز برای کلیه دریافت‌های دولت از جمله منابع عمومی، درآمدهای اختصاصی، درآمد شرکت‌های دولتی، وجوه مربوط به قوانین خاص و وجوه سپرده موضوع ماده (۴۱) قانون محاسبات عمومی کشور براساس دستورالعمل ابلاغی خزانه‌داری کل کشور برای کلیه دستگاه‌های اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری وصول کننده الزامی است و بانک مرکزی مکلف به ارائه اطلاعات تراکنش‌های مالی به دستگاه‌های اجرایی و خزانه‌داری کل کشور می‌باشد. شایان ذکر است سازوکار استفاده از شناسه واریز طی بخشنامه شماره ۱۶۳۷۴۴/۵۵ مورخ ۲۸/۸/۱۴۰۲ خزانه‌داری کل کشور (تصویر پیوست) به تمامی دستگاه‌های اجرایی ابلاغ شده است.
۶	تبصره بند (۵)‌ ماده (۲۱)	دستگاه‌های اجرایی وصول کننده درآمد اختصاصی، درآمدهای مربوط هرکد ردیف درآمدی را بر اساس شناسه واریز به حساب واحد تمرکز درآمد اختصاصی دستگاه واریز و مکلف به نگهداری وصولی هر ردیف درآمدی به‌طور مستقل بر اساس شناسه واریز هستند.
۷	بند (۷)‌ ماده (۲۱)	– مطابق مواد (۳۷) و (۳۹) قانون محاسبات عمومی کشور مصوب ۱۳۶۶، کلیه پیگیری‌های مربوط به طرح دعاوی حقوقی در محاکم قضایی از جمله وصول چک‌های برگشتی تا مرحله واریز به حساب‌های خزانه‌داری کل کشور، برعهده دستگاه اجرایی ذیربط خواهد بود. شایان ذکر است مراتب تفویض اختیار مورد نیاز برای اجرای حکم فوق‌الذکر، قبلاً طی بخشنامه شماره ۱۵۸۴۸/۵۵ مورخ ۰۶/۰۲/۱۴۰۴ خزانه‌داری کل کشور ابلاغ شده است.

سید رحمت ا… اکرمی- خزانه‌دار کل کشور